바야흐로 5월 종합소득세 신고의 시즌이 왔습니다. 어려운 경기에 시작한 투잡. 신고를 해야하나 말아야하나 고민하는 직장인들이 많이 있을텐데요. 종합소득세 신고와 관련된 Q&A를 모아봤습니다. 참고만 하시고 정확한 것은 세무관서나 세무사를 찾아 상담을 받아보시길 권해드립니다. 법령개정에 따라 이 정보들은 달라질 수 있습니다. 감사합니다~
종합소득세신고 Q&A 주식이나 채권의 매매차익도 금융소득에 해당됩니까?
주식이나 채권의 매매차익도 금융소득에 해당됩니까?
답변 : 아닙니다. 주식이나 채권 등 유가증권 매매차익은 금융소득이 아니므로 금융소득 종합과세 대상이 아닙니다. 다만, 사전약정이율로 환매하는 경우 매매차익은 이자소득으로 과세됩니다.
위 답변은 아래 소득세법 제16조를 참고하시기 바랍니다.
① 이자소득은 해당 과세기간에 발생한 다음 각 호의 소득으로 한다. <개정 2010.3.22, 2012.1.1, 2016.12.20>
1. 국가나 지방자치단체가 발행한 채권 또는 증권의 이자와 할인액
2. 내국법인이 발행한 채권 또는 증권의 이자와 할인액
3. 국내에서 받는 예금(적금ㆍ부금ㆍ예탁금 및 우편대체를 포함한다. 이하 같다)의 이자
4. 「상호저축은행법」에 따른 신용계(信用契) 또는 신용부금으로 인한 이익
5. 외국법인의 국내지점 또는 국내영업소에서 발행한 채권 또는 증권의 이자와 할인액
6. 외국법인이 발행한 채권 또는 증권의 이자와 할인액
7. 국외에서 받는 예금의 이자
8. 대통령령으로 정하는 채권 또는 증권의 환매조건부 매매차익
9. 대통령령으로 정하는 저축성보험의 보험차익. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 보험의 보험차익은 제외한다.
가. 최초로 보험료를 납입한 날부터 만기일 또는 중도해지일까지의 기간이 10년 이상으로서 대통령령으로 정하는 요건을 갖춘 보험
나. 대통령령으로 정하는 요건을 갖춘 종신형 연금보험
10. 대통령령으로 정하는 직장공제회 초과반환금
11. 비영업대금(非營業貸金)의 이익
12. 제1호부터 제11호까지의 소득과 유사한 소득으로서 금전 사용에 따른 대가로서의 성격이 있는 것
13. 제1호부터 제12호까지의 규정 중 어느 하나에 해당하는 소득을 발생시키는 거래 또는 행위와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제5조에 따른 파생상품(이하 “파생상품”이라 한다)이 대통령령으로 정하는 바에 따라 결합된 경우 해당 파생상품의 거래 또는 행위로부터의 이익
② 이자소득금액은 해당 과세기간의 총수입금액으로 한다.
③ 제1항 각 호에 따른 이자소득 및 제2항에 따른 이자소득금액의 범위에 관하여 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.
[전문개정 2009.12.31]
종합소득세신고 Q&A 2013.1.1. 이후 서화ㆍ골동품을 양도하였을 때 소득세가 과세된다고 하는데 진짜 인가요?
종합소득세신고 Q&A 기타소득만 있는 사람도 소득세 확정신고를 하여야 하나요?
종합소득세신고 Q&A 올해 귀속분 소득세를 세무조사에 따라 수시부과를 받은 경우에도 확정신고 꼭 해야할까요?
종합소득세신고 Q&A 연금소득이 있는 사람도 소득세 확정신고를 꼭 해야되나요?
종합소득세신고 Q&A 사업자 본인이 기준경비율 신고대상자인지, 단순경비율 신고대상자인지를 신고 전에 어떻게 알 수 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 간편장부대상자가 소득세 신고시 세무대리인이 작성한 조정계산서를 꼭 첨부해야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 5월 이전에 제출한 종합소득세 신고서도 아직 유효할까요?
종합소득세신고 Q&A 작년 5월부터 올해 5월까지 국외출장(국외파견근무)명령을 받아 지금은 국외에 거주하고 있는데, 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고를 하여야 하나요?
종합소득세신고 Q&A 인적용역의 제공에 대한 사업소득의 귀속시기는 언제인가요?
종합소득세신고 Q&A 사업소득의 귀속과 원천징수 차이로 인하여 당해연도 귀속분에 대하여 다음연도에 원천징수된 경우 기납부 원천징수세액으로 언제 공제할 수 있나요?
종합소득세신고 Q&A 종합소득세 신고시 부양가족 공제 요건 중 연간 소득금액 100만원 이하란 구체적으로 어떤건가요?
종합소득세신고 Q&A 복식부기의무자도 기장세액공제를 받을 수 있나요 ?
종합소득세신고 Q&A 결손금소급공제 신청은 어떻게 하나요?
종합소득세신고 Q&A 재화의 매입에 대한 매입부대비용이 필요경비에 포함될까요?
종합소득세신고 Q&A 판매된 제품이 반품된 경우 총수입금액 계산은 어떻게 하는지요?
종합소득세신고 Q&A 토지 무상사용 후 무상사용 계약기간 만료시 건축물 등을 무상 이전하는 경우 임대인은 총수입금액을 어떻게 계산할까요?
종합소득세신고 Q&A 공동사업자가 판매목적 신축건물을 출자지분에 따라 분할등기 시 총수입금액은 어떻게 계산됩니까?
종합소득세신고 Q&A 어선에 승선한 선원의 부식비를 인건비로 계상할 수 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 소득금액을 매출 환산하여 기준경비율로 추계결정시 매입비용이 있을 경우 그 매입비용을 인정받을 수 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 면세사업자 및 간이과세자의 세금계산서 매입분에 대한 부가가치세가 매입비용에 포함 될까요?
종합소득세신고 Q&A 의료업자가 무상으로 제공하는 의료용역은 총수입금액에 산입할까요?
종합소득세신고 Q&A 직전연도에 2개 이상의 사업장을 가진 사업자 또는 한 사업장에서 2개 이상의 업종을 겸영한 사업자의 기장의무 판정은 어떻게 합니까?
종합소득세신고 Q&A 간편장부대상자인지의 여부를 어떻게 알 수 있나요?
종합소득세신고 Q&A 간편장부대상자는 꼭 간편장부만 사용해야 하나요?
종합소득세신고 Q&A 작년에 폐업하고 올해 다시 신규 개업한 사업자의 장부 기장의무는 어떻게 될까요?
종합소득세신고 Q&A 전문직사업을 폐업하고 다음연도에 전문직사업 외의 다른 업종으로 사업을 개시하는 경우 다음연도의 기장의무는 어떻게 판단하나요?
종합소득세신고 Q&A 올해 신규 개업한 사업자도 장부를 반드시 기장하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 간편장부대상자도 재무제표 등을 첨부하여 신고할 수 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 간편장부를 기장한 경우 종합소득세 신고 절차는 어떻게 될까요?
종합소득세신고 Q&A 간편장부만으로는 사업내용을 기록할 수 없을 때 어떻게 합니까?
종합소득세신고 Q&A 간편장부로 기장하여 종합소득세 확정신고를 한 경우 단순경비율 또는 기준경비율을 적용한 추계과세는 받지 않게 되나요?
종합소득세신고 Q&A 기준경비율 적용대상자가 단순경비율로 신고하였을 경우 신고불성실가산세는 어떻게 계산할까요?
종합소득세신고 Q&A 기준경비율 적용대상자가 소득세를 신고하지 않거나 주요경비에 대한 증빙서류를 갖추지 않은 경우에 소득금액을 어떻게 계산할까요?
종합소득세신고 Q&A 간편장부대상자가 기준경비율에 의해 신고하면 가산세가 부과될까요?
종합소득세신고 Q&A 미등록 임대사업자에게 임차료를 송금하고 관련 증빙서류를 보관한 경우 지출증명서류로 인정 받을 수 있을까요 ?
종합소득세신고 Q&A 사업자가 단순경비율에 따른 소득금액 배율적용 상한규정을 모르고, 그 이상 신고한 경우에 직권시정 또는 경정청구가 가능할까요?
종합소득세신고 Q&A 주요경비 중 매입비용의 구체적인 범위는 어떻게 될까요?
종합소득세신고 Q&A 주요경비에 해당되는 매입비용 중 운송업의 운반비에는 화물중개 · 알선업자가 차주에게 지급하는 운반대금도 포함 될까요?
종합소득세신고 Q&A 건설기계 도급 및 대여업을 영위하는 사업자가 본인 소유의 건설기계를 운반하기 위해 운반비를 지급하는 경우 주요경비 매입비용으로 인정받을 수 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 사업장 건물의 개축 및 증축 등에 대하여 외부 건설업자에게 도급을 주었을 경우 주요경비의 매입비용 중 외주가공비에 해당될까요?
종합소득세신고 Q&A 주요경비 중 매입비용에서 동력, 열 등 관리할 수 있는 자연력의 매입이란 구체적으로 어떤 것인가요?
종합소득세신고 Q&A 기초재고자산에 포함된 주요경비 금액을 산출하는 계산식 중 기초재고자산의 매출환산금액은 어떻게 산정할까요?
종합소득세신고 Q&A 전문직 사업자인데 기준경비율로 추계신고 시 필요경비는 어떻게 계산하나요?
종합소득세신고 Q&A 간이과세자로부터 부동산임대 용역을 공급 받고 임대인이 아닌 제3자(관리인 등)의 계좌로 임차료를 송금하고 송금명세서를 제출한 경우 주요경비로 인정되나요?
종합소득세신고 Q&A 기준경비율 적용 대상자가 지출한 접대비가 주요경비에 해당할까요?
종합소득세신고 Q&A 점포임차시 지급한 보증금 금액은 주요경비로 포함될까요?
종합소득세신고 Q&A 기준경비율 적용대상자가 추계 신고방법으로 결손신고 한 경우 이월결손금 공제가 가능할까요?
종합소득세신고 Q&A 기준경비율 적용대상자가 세금계산서 등 주요경비의 증명서류를 분실하여 지출한 사실 확인이 어려운 경우 주요경비로 인정받을 수 있는 방법이 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 간이영수증 외에 형식을 갖추지 않고 수기에 의해 작성된 문서도 주요경비 지출명세서를 작성하여 필요경비로 인정 받을수 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 기준경비율로 신고시 주요경비의 증명서류를 제출하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 2021년 귀속 종합소득세 신고시 성실신고확인서를 제출하고, 2022년에 성실신고 확인비용을 지급한 경우 성실신고 확인비용 세액공제를 언제 받을 수 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 사업장이 두 곳 이상인 경우 또는 일반 사업 외 부동산임대업을 겸영하는 경우의 성실신고확인서는 어떻게 작성할까요?
종합소득세신고 Q&A 상가신축판매 공동사업자 중 1인 지분양도 시 소득세 신고방법 무엇일까요?
종합소득세신고 Q&A 공동사업장의 종합소득세 신고 방법은 무엇일까요?
종합소득세신고 Q&A 공동사업장은 성실신고확인 대상이나, 단독사업장은 대상이 아닌 경우의 소득세 신고기한은 언제일까요?\
종합소득세신고 Q&A 공동사업자 구성원의 개인적인 기부금도 필요경비 산입이 가능할까요?
종합소득세신고 Q&A 공동사업 구성원의 지역가입 건강보험료 공동사업의 필요경비에 해당될까요?
종합소득세신고 Q&A 공동사업자 중 1인이 영업 등을 총괄하면서 받는 급여는 필요경비에 해당할까요?
종합소득세신고 Q&A 창업감면 적용 받아오던 공동사업자 A, B 중 B가 탈퇴시 창업감면 적용은 어떻게 될까요?
캐시워크 돈버는퀴즈 5월 24일 정답(제로딜 캐시딜 수산대전 장흥 무산김 재래돌김 일반김)
종합소득세신고 Q&A 공동사업자의 경우 어떻게 사업용계좌를 신고할까요?
종합소득세신고 Q&A 사업의 주요 목적거래 외 직원의 4대보험 등 사업부수 목적으로 사용하는 계좌도 신고해야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 사업용계좌 제도는 금융실명법에 의한 비밀보장에 위배되는게 아닌가요?
종합소득세신고 Q&A 사업자번호가 없는 인적용역사업자도 사업용계좌 신고대상일까요?
종합소득세신고 Q&A 거래처별로 다른 계좌를 사용하는 경우 모두 신고해야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 간편장부대상자였으나 수입금액이 증가하여 복식부기의무자로 변경되는 경우 납세자 본인이 신고대상 여부를 판단하여 신고해야할까?
종합소득세신고 Q&A 휴업자도 사업용계좌 신고대상일까요?
종합소득세신고 Q&A 사업과 관련하여 일시적으로 거래하는 계좌도 신고대상일까요?
종합소득세신고 Q&A 사업용계좌를 변경하거나 추가하는 경우 언제까지 신고하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 사업용계좌 신고기한은 언제일까요?
종합소득세신고 Q&A 어떤 사업자가 사업용계좌 신고 대상자일까요?
종합소득세신고 Q&A 어떤 거래가 사업용계좌 사용대상 거래일까요?
종합소득세신고 Q&A 사업용계좌를 사용하여야 할 거래금액 등을 기재할 서식이 별도로 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 사업과 관련이 없는 개인적인 거래에 사업용계좌를 사용하였을 경우 불이익이 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 복식부기의무자가 매입대금 결제를 위하여 현금을 거래처에 무통장 입금하는 경우 가산세 대상일까요?
종합소득세신고 Q&A 회사의 경비를 직원명의 카드로 결제한 경우 카드대금의 결제계좌를 사업용계좌로 하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 복수의 사업장이 있는 복식부기의무자가 추계로 신고하는 임대사업장에 대해서도 사업용계좌를 신고하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 인건비 또는 임차료는 반드시 계좌이체 방식으로 지급하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 물품 대금을 선불카드(기프트카드)로 지급받는 경우에도 사업용계좌를 사용하여야 하나요?
종합소득세신고 Q&A 복수사업장이 있는 경우 사업용계좌 신고서를 사업장 한 곳의 관할세무서에 신고하여도 될까요?
종합소득세신고 Q&A 사업장별로 복수 계좌를 사용하거나 하나의 계좌를 여러 사업장에서 사업용 계좌로 사용이 가능할까요?
종합소득세신고 Q&A 사업용계좌는 1개만 신고해야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 기존 계좌를 사업용계좌로 사용할 수 있을까요?
캐시워크 돈버는퀴즈 5월 31일 정답(올리브영 반디 셀프 자석네일)
종합소득세신고 Q&A 외화계좌도 사업용계좌로 사용 가능할까요?
종합소득세신고 Q&A 신용카드를 개인용과 사업용으로 구분하여 사용하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 외상매입금을 결제하기 위하여 제3자에게 차입한 금액을 제3자가 직접 매입처에 입금하는 경우 사업용계좌 미사용 가산세가 부과될까요?
종합소득세신고 Q&A 사업용계좌 미신고시 불이익은 뭘까요?
종합소득세신고 Q&A 사업용계좌를 신고하지 않은 경우 사업상 거래가 부인될까요?
종합소득세신고 Q&A 금융회사 등에서 사업용계좌 개설 후 세무서에 사업용 계좌 신고를 별도로 안하면 가산세가 부과될까요?
종합소득세신고 Q&A 부동산중개업의 현금영수증 발급 의무에 대하여 알려주세요.
종합소득세신고 Q&A 한국표준산업분류에서 골프장운영업(91121)과 별도로 분류되어 있는 골프연습장(91136)이 현금영수증 의무발행업종에 포함될까요?
종합소득세신고 Q&A 건축사가 사업자와 설계용역 계약을 체결하고 현금을 수령한 경우, 세금계산서 발행여부와 관계없이 현금영수증을 발급하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 2021.1.1.부터 새롭게 현금영수증을 의무 발급해야 하는 업종은 무엇일까요?
종합소득세신고 Q&A 10만원 이상 거래에 대하여 소비자가 현금영수증 발급을 원하지 않아 발급하지 않은 경우는 어떻게 할까요?
종합소득세신고 Q&A 현금영수증 발급 의무자가 부가가치세 신고 시 현금매출명세서를 제출한 이후 당해 거래대금을 현금으로 지급받는 경우에도 현금영수증 발급 의무가 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 병ㆍ의원에서 보험급여를 포함한 총 진료비가 10만원 이상이고, 분할 현금 결제를 할 경우 언제, 얼마에 대하여 현금 영수증 발급을 하여야 할까요?
종합소득세신고 Q&A 건당 거래금액 10만 원의 구체적 기준은 뭘까요?
종합소득세신고 Q&A 병원 진료비에 보험급여가 포함된 경우 발급의무대상 거래금액 계산은 어떻게 할까요?
종합소득세신고 Q&A 외교통상부의 여권발급수수료에 대하여 현금영수증을 발급받을 수 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 외국어학원에서 총 과정이 1년인 종합반 수강에 대한 학원비를 계약 시에 일시금으로 받은 경우 언제 현금영수증을 발급할까요?
종합소득세신고 Q&A 거래일자와 현금을 받은 날이 다른 경우에 현금영수증 발급시기는 언제일까요?
종합소득세신고 Q&A 국외 금융회사 등에 예금하거나 외국정부나 외국법인이 발행한 채권을 매입하여 받는 이자도 금융소득에 해당합니까?
종합소득세신고 Q&A 개인 간 차입금 이자에 대하여 그 이자 지급자가 원천징수하지 아니하였을때 종합소득세 확정신고를 해야될까요?
종합소득세신고 Q&A 금융소득이 2천만원 이하인 경우에도 종합과세 되는 금융소득이 있을까요?
종합소득세신고 Q&A 금융소득 계산시 비용은 공제받을 수 있습니까?
종합소득세신고 Q&A 금융소득이 종합과세 되는 신고대상자는 누구입니까?
종합소득세신고 Q&A 금융소득이 종합과세되는 경우 산출세액은 어떻게 계산합니까?
종합소득세신고 Q&A 배우자의 금융소득도 본인의 금융소득에 합산될까?
종합소득세신고 Q&A 본인의 금융소득은 어디서 확인할 수 있나요?
종합소득세신고 Q&A 금융소득이 있는 경우에는 세무서에 언제든지 자료제공을 요청할 수 있나요?
종합소득세신고 Q&A 세무서에서 제공받은 금융자료를 국가기관 등에 소득을 증명하는 자료로 제출이 가능합니까?
종합소득세신고 Q&A 세무서에서 제공받은 금융자료와 금융회사 등에서 제공받은 자료가 다른데 어떤 자료를 기준으로 신고해야 합니까?
종합소득세신고 Q&A 부동산임대사업자가 임대보증금 등을 예금하여 얻은 이자소득도 종합과세 됩니까?
종합소득세신고 Q&A 이자소득의 수입시기는 언제입니까?